小规模纳税人申报表如何填报

业务四:本月购置税控收款机一台,价款1170元,取得增值税普通发票,注明金额1000元,税额170元;财税2004167号规定:增值税小规3、模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机,经主管税务机关审核批准后,可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票,按照发票上注明的增值税税额,抵免当期应纳增值税或营业税税额,或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款,依下列公式计算可抵免税额:可抵免税额价款(117)17170减征额170元填入主表第11行应税货物及劳务列。

十二)第19栏未达起征点免税额:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,免税额根据第11栏未达起征点销售额和征收率计算。

第16栏填写本期应纳税额减征额。

年第一季度,他提供生活服务,开征增值税一般票价税共计元。

因此,该纳税人本季度可以享受小规模纳税人免税政策。

第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

由于总收入超过9万元,他们不能享受小微企业免税政策。

适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受增值税小微的免征增值税政策。

第10栏填写小微企业免税销售额。

增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

(http://static.nfapp.southcn.com/pic/201610/24/8c13cd86-d94b-4e78-bd01-1279a6153b1d.jpg.2)(十六)第13栏出口免税销售额:填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。

)纳税人名称栏,填写纳税人名称全称。

公式2:应纳税额=季度应征增值税不含税销售额合计×3%03**计算减征额**享受适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税税收优惠的小规模纳税人,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏:代理人名称(公章):经办人:联系电话:主管税务机关:接收人:接收日期:增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料税款所属期:年月曰至年月曰填表日期:年月日2021.03.07纳税人名称(公章):金额单位:元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123(3W1+2之和,且3W5)4=1+2-3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额56=37=5-68=7-?!.03*欧阳光明*创编,原标题:增值税小规模纳税人申报表七个填写案例!太实用了2019年1月1日至2021年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。

第8栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额。

文章已完